Investigan a empresas ficticias offshore que lavan dinero en la UE

La Comisión Europea propuso esta semana una nueva directiva para atacar a las empresas ficticias, menos de tres meses después de que la investigación Pandora Papers del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación expusiera el uso a gran escala de vehículos anónimos para ocultar dinero, evadir impuestos y disfrazar la propiedad de activos.

Antilavadodedinero / Icij.org

La propuesta, denominada «Unshell», buscaría garantizar que las empresas ficticias que tienen «actividad económica nula o mínima» en la UE no puedan beneficiarse de ninguna ventaja fiscal, dice el texto de la propuesta.

“Investigaciones recientes como OpenLux o los papeles de Pandora fueron otro recordatorio de las injusticias que caracterizan nuestro sistema económico actual”, dijo el comisionado de economía Paolo Gentiloni en una conferencia de prensa el miércoles.

OpenLux, de Le Monde y otras organizaciones de noticias, mostró cómo la industria de fondos de inversión de Luxemburgo ayuda a las personas a lavar dinero y evitar impuestos.

Pandora Papers, una investigación del ICIJ en colaboración con 600 reporteros de todo el mundo, se basa en una filtración de 11,9 millones de registros financieros de 14 proveedores de servicios financieros extraterritoriales. Los datos revelaron detalles sobre empresas ficticias y fideicomisos propiedad de 29.000 personas de todo el mundo, incluidos líderes de países, empresarios poderosos, delincuentes y celebridades.

Esas personas utilizaron compañías ficticias registradas en jurisdicciones secretas, incluidas las Islas Vírgenes Británicas, los Emiratos Árabes Unidos y las Islas Cook, para poseer bienes inmuebles , obras de arte y antigüedades preciosas y carteras de inversión , según muestran los documentos.

Entre los propietarios de empresas ficticias en Pandora Papers, el ICIJ y sus socios identificaron a destacados políticos europeos, incluido el ex primer ministro de la República Checa, Andrej Babis , que usó una red de empresas ficticias para poseer propiedades de lujo en el sur de Francia, y el ministro de Finanzas holandés, Wopke Hoekstra, que invirtió en una empresa ficticia con intereses en una empresa de safaris en Kenia. Ambos negaron haber actuado mal.

Según un estudio de 2018 encargado por el comité de delitos financieros del Parlamento Europeo, una «empresa ‘fantasma’ proporciona el anonimato como elemento clave y, al mismo tiempo, garantiza el control sobre la empresa fantasma y sus recursos».

El uso de empresas ficticias puede ser legal, agrega el estudio, pero “cuando se asocia con el anonimato… pueden ser mal utilizadas y, por lo tanto, conllevan graves riesgos de elusión fiscal, evasión fiscal, lavado de dinero y abuso de los derechos sociales”.

Propuesta ‘Desenfundar’

Tres criterios determinarán si una entidad existe solo en el papel y, en consecuencia, se considera incapaz de obtener desgravaciones y beneficios fiscales, según la nueva directiva propuesta por la comisión.

Los criterios son: la naturaleza de los ingresos de la empresa, la proporción de transacciones transfronterizas para el negocio de la empresa y si la gestión de la empresa se subcontrata o se realiza internamente.

La propuesta “nos permitirá intensificar la lucha contra la elusión y la evasión fiscal apretando los tornillos a las empresas ficticias, o empresas ficticias, utilizadas como vehículos para la elusión o la evasión fiscal”, dijo Gentiloni.

“Las nuevas reglas establecerán estándares de transparencia en torno al uso de entidades ficticias, de modo que las autoridades fiscales puedan detectar más fácilmente su abuso”, dijo.

Si la entidad es una empresa fantasma, tendrá que cumplir con las nuevas obligaciones de declaración de impuestos y «los pagos entrantes se gravarán en el estado del accionista de la fachada», según la propuesta. Si el propósito de la empresa es poseer bienes inmuebles de lujo, el activo será gravado por el estado donde se encuentra la propiedad “como si fuera propiedad directa del individuo”, dice el documento.

La nueva directiva también aumentará el intercambio de información en todo el bloque y permitirá a los estados miembros solicitar a otro miembro que realice una auditoría fiscal de cualquier empresa ficticia.

Además de la iniciativa sobre empresas ficticias, la propuesta de la comisión también incluía la implementación de un impuesto mínimo del 15% para las grandes corporaciones que tienen su matriz o una subsidiaria en la UE.

El requisito de impuestos mínimos sigue a un «acuerdo histórico» acordado por 136 países y negociado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos en octubre pasado, y tiene como objetivo detener la carrera mundial hacia el abismo en términos de tasas de impuestos corporativos.

El observatorio fiscal de la UE, un grupo de expertos de investigación dirigido por el economista Gabriel Zucman, estimó que dicha reforma en la UE aumentaría los ingresos del impuesto sobre la renta de las empresas en más de $ 90 mil millones al año.

Una vez adoptada por los estados miembros de la UE, la directiva propuesta entrará en vigor en enero de 2024.

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