Biden y las nuevas medidas contra el dinero sucio y el secreto financiero

La retórica temprana de la administración Biden ha alentado a los defensores de la lucha contra la corrupción de que el mandato del nuevo presidente en la Casa Blanca puede marcar un punto de inflexión en la lucha contra el dinero sucio y el abuso de los paraísos fiscales: dos problemas superpuestos empeorados por un velo de secreto que protege a grandes sumas de dinero de los recaudadores de impuestos y las autoridades policiales.

Antilavadodedinero / Icij

«Tomaremos medidas enérgicas contra los paraísos fiscales y el financiamiento ilícito que contribuyen a la desigualdad de ingresos, financian el terrorismo y generan una influencia extranjera perniciosa», dice la Guía Estratégica Provisional de Seguridad Nacional de la administración, publicada el mes pasado, identificando la lucha contra la corrupción global como un tema principal. prioridad de seguridad. La estrategia refleja las promesas que hizo Joe Biden durante su candidatura.

Las promesas llegan en un momento en que Estados Unidos, como muchos otros países , está experimentando un impulso político en torno a las propuestas para garantizar que los individuos ricos y las corporaciones con altos ingresos paguen su parte justa de impuestos para ayudar al alivio de la pandemia y la recuperación económica.

Es hora de «cambiar el paradigma», dijo Biden en su primera conferencia de prensa , para «recompensar el trabajo, no solo la riqueza», una línea que reforzó sus promesas de aumentar las tasas impositivas marginales para los ricos y las corporaciones. Esta semana, Biden dio a conocer una propuesta de aumento de impuestos sobre las empresas y las ganancias extranjeras para pagar su plan de infraestructura.

El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación ha documentado a través de muchas investigaciones cómo millonarios, incluidos políticos corruptos, traficantes de drogas, abusadores de derechos humanos y evasores de impuestos, utilizan el sistema offshore para ocultar su riqueza. Más recientemente, en 2020, la investigación de FinCEN Files reveló cómo los bancos permiten que miles de millones de dólares en dinero sospechoso fluyan a través de sus cuentas.

Hasta ahora, la administración de Biden no ha proporcionado detalles sobre cómo podría salir adelante la lucha prometida contra los paraísos fiscales y el dinero sucio. Los expertos en impuestos y lavado de dinero dicen que hay al menos cinco reformas que el nuevo presidente debería poner en la parte superior de la lista.

1. Tomar medidas enérgicas contra los paraísos fiscales en el país y en el extranjero

Estados Unidos ha servido como un refugio financiero para cleptócratas, evasores de impuestos y delincuentes durante décadas , y ha sido constantemente clasificado entre las principales jurisdicciones que facilitan el secreto financiero por la Red de Justicia Fiscal. El propio Biden sirvió 30 años representando a Delaware , un estado conocido como un refugio secreto, en el Senado de los Estados Unidos.

Estimaciones recientes de un informe de investigadores del IRS y economistas académicos indican que el 1% superior de los estadounidenses de altos ingresos evita informar más del 20% de sus ingresos, una proporción significativamente más alta de lo que se suponía anteriormente. Los ricos emplean estrategias sofisticadas para eludir el impuesto sobre la renta, incluida la elusión fiscal en el extranjero.

El nuevo plan de Biden promete reforzar la capacidad de ejecución del IRS . “Las grandes corporaciones tienen a su disposición lagunas que explotan para evitar o evadir obligaciones fiscales, y un ejército de asesores fiscales y contadores bien pagados que les ayudan a salirse con la suya”, dice la propuesta. «Un IRS con fondos insuficientes carece de la capacidad para escudriñar estas maniobras fiscales sospechosas».

Durante su testimonio ante el comité de finanzas del Senado la semana pasada , Kimberly Clausing, subsecretaria adjunta del Departamento del Tesoro, enfatizó la necesidad de reformas y modernización para construir un sistema tributario que sea “adecuado para su propósito, justo y enfocado en las necesidades de todos los estadounidenses «.

Clausing dijo que si bien la desigualdad económica aumentó en las últimas décadas, los gobiernos de todo el mundo han trasladado la carga fiscal de la riqueza y los ingresos corporativos a los trabajadores individuales. “En lugar de atenuar la desigualdad económica, el sistema fiscal la ha exacerbado con demasiada frecuencia”, dijo.

A pesar de las medidas adoptadas en 2017 destinadas a reducir la «transferencia de ganancias», el movimiento estratégico de ganancias de jurisdicciones con impuestos más altos a jurisdicciones con impuestos más bajos, Clausing dijo que «el uso de paraísos fiscales para evitar impuestos continúa sin cesar».

“Necesitamos mejores protecciones para defender la base impositiva corporativa de EE. UU. De la transferencia de ganancias corporativas motivada por impuestos a paraísos en el extranjero”, dijo Clausing. «Podemos hacer mucho más para garantizar que nuestro sistema fiscal funcione para los trabajadores estadounidenses».

2. Cerrar las lagunas de la Ley de transparencia empresarial

La presidencia de Donald Trump terminó con los legisladores impulsando la histórica Ley de Transparencia Corporativa , una reforma largamente buscada que requiere que las empresas estadounidenses informen sobre sus verdaderos dueños a la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro, conocida como FinCEN. 

Pero las lagunas pueden limitar el poder de la ley . Algunos vehículos de inversión de Wall Street creados por fondos de cobertura están exentos, por ejemplo, al igual que las empresas más grandes y posiblemente los fideicomisos. Un informe publicado por Transparencia Internacional en febrero pidió una expansión de las reglas de diligencia debida para cubrir a abogados, contadores, capital privado y fondos de cobertura.

Un portavoz del senador Sherrod Brown, presidente del comité bancario del Senado, dijo que la Oficina de Responsabilidad del Gobierno de EE. UU. Debe investigar si ciertos grupos financieros deberían estar cubiertos por las nuevas reglas de transparencia.

“Si bien exime a ciertas entidades, generalmente porque ya brindan información de propiedad a otros actores gubernamentales como sus reguladores, otras entidades exentas deben ser estudiadas por la GAO, en consulta con las fuerzas del orden y los funcionarios de seguridad nacional, con un informe y una recomendación. al Congreso sobre si también deberían estar cubiertos por las nuevas reglas de transparencia ”, dijo la oficina de Brown en un comunicado al ICIJ. «La implementación rápida y efectiva de estas nuevas leyes será un gran avance para la transparencia y es una alta prioridad para el presidente Brown».

3. Reforma de FinCEN

La implementación y ejecución de la CTA recae en FinCEN, la agencia gubernamental encargada de combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros. Pero un informe crítico reciente de Global Financial Integrity dice que FinCEN no cuenta con los fondos suficientes y está sobrecargado en sus responsabilidades, y que los esfuerzos del gobierno de los EE. UU. Contra el lavado de dinero «son ampliamente vistos como ineficientes e ineficaces».

El año pasado, ICIJ, BuzzFeed News y otros socios de medios de todo el mundo publicaron la investigación de FinCEN Files, basada en más de 2.000 registros financieros secretos del interior de FinCEN. La investigación reveló que los principales bancos realizan transacciones con dinero sucio, algunos de organizaciones criminales y cleptócratas, a la vista de los reguladores gubernamentales .

El director de FinCEN, Kenneth Blanco, dijo que la agencia se centró en obtener los recursos necesarios para implementar la CTA y otras reformas contra el lavado de dinero en una reciente conferencia virtual realizada por el Instituto Internacional de Banqueros. FinCEN está solicitando comentarios públicos sobre la implementación de informes de información sobre beneficiarios reales hasta el 5 de mayo de 2021.

Mientras tanto, algunas reformas propuestas a raíz de FinCEN Files han estado en pausa después de que la administración Biden impuso un congelamiento regulatorio sobre las regulaciones pendientes de la administración Trump. Uno de ellos es una propuesta para exigir que los bancos y otros recopilen y compartan con las autoridades información sobre transacciones potencialmente sospechosas enviadas al extranjero por más de 250 dólares, frente a los 3.000 dólares. Un portavoz de FinCEN le dijo a ICIJ que la llamada regla de viaje aún está pendiente y que la agencia no pudo proporcionar una actualización. Algunos en la industria financiera advirtieron que el cambio podría crear una carga adicional de cumplimiento para los bancos.

Hay indicios de que la industria financiera también quiere una mejor regulación . Una encuesta reciente de 340 profesionales de cumplimiento financiero encontró que a la gran mayoría de los encuestados les gustaría ver más orientación de los reguladores y funcionarios encargados de hacer cumplir la ley, incluso sobre cómo informar actividades financieras sospechosas y evaluar riesgos

4. Responsabilizar a las instituciones financieras

El enjuiciamiento de delitos financieros y multas a corporaciones alcanzó un mínimo histórico durante los años de Trump, y su administración supervisó el desmantelamiento de las regulaciones anticorrupción .

Ahora los defensores dicen que esperan que la nueva administración dé prioridad a la rendición de cuentas y que el Departamento de Justicia persiga a los actores corruptos del sector financiero. La investigación de FinCEN Files mostró cómo los grandes bancos han seguido beneficiándose de transacciones sospechosas, incluso después de haber sido multados por fallas en el cumplimiento . Mientras tanto, las agencias gubernamentales responsables de hacer cumplir las leyes de lavado de dinero rara vez procesan a los grandes bancos que violan la ley.

«Lo que esperamos ver en la Casa Blanca de Biden son prioridades más altas en estos temas y las señales iniciales son alentadoras, dado lo que Biden ha dicho sobre estos temas y las personas designadas que ha nominado para puestos clave», dijo Ian Gary, director ejecutivo. de la Coalición FACT.

Las personas nombradas por Biden que desempeñarían un papel en la aplicación de la ley de delitos financieros incluyen al Fiscal General Merrick Garland, ex juez de la corte federal de apelaciones. Si bien el historial de Garland con delitos de cuello blanco no es extenso, su posible fiscal general adjunta Lisa Monaco formó parte del Grupo de trabajo de Enron, que investigó uno de los casos de fraude más grandes en la historia de Estados Unidos en 2001. Su nominación está pendiente de confirmación.

Gary Gensler, un ex ejecutivo de Wall Street que luego se convirtió en regulador financiero, dirigirá la Comisión de Bolsa y Valores. Es conocido por enfrentarse a los grandes bancos después de la crisis financiera de 2008, cuando presidió la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos de EE. UU. El Departamento del Tesoro ahora está dirigido por Janet Yellen, economista y ex presidenta de la Reserva Federal. 

En ese cargo, impuso restricciones de crecimiento a Wells Fargo después de que el banco admitió que los empleados crearon cuentas falsas para cumplir con objetivos de ventas poco realistas. Su nominación como Secretaria del Tesoro fue aplaudida por grupos financieros, mientras que algunos grupos progresistas expresaron su preocupación. dado que ha recibido más de $ 5 millones en honorarios por conferencias de las instituciones financieras, ahora es responsable de regular.

5. Nivelar la carga fiscal

El plan recientemente revelado de Biden busca recaudar $ 2 billones en 15 años para financiar su agenda de infraestructura recuperando algunas de las reducciones de impuestos corporativos que los republicanos hicieron en 2017.También propone un aumento de la tasa impositiva sobre las ganancias extranjeras de las empresas estadounidenses, y un 15 % de impuesto mínimo sobre la “renta contable” de las sociedades.

Se esperan detalles sobre los planes para aumentar los impuestos a las personas adineradas en futuras publicaciones de la agenda de Biden, informó el Wall Street Journal .

Mientras tanto, los senadores Elizabeth Warren y Bernie Sanders han presentado en las últimas semanas proyectos de ley que buscan aumentar los impuestos para los ricos de Estados Unidos.

Sanders, presidente del Comité de Presupuesto del Senado, propuso un plan de impuestos para las propiedades ricas y las corporaciones . El proyecto de ley de Warren busca imponer un impuesto anual del 2% a las personas con un patrimonio neto superior a 50 millones de dólares y del 3% a los multimillonarios. Ambas propuestas incluyen medidas destinadas a disuadir el flujo de dinero en el extranjero.

Sin embargo, Yellen no ha expresado su apoyo a un impuesto sobre el patrimonio, y le dijo al New York Times que no estaba planeando uno porque es «algo que tiene problemas de implementación muy difíciles».

Yellen apoya los esfuerzos para crear un acuerdo internacional sobre un impuesto mínimo global para las corporaciones multinacionales, según el Washington Post . Los críticos de un impuesto corporativo más alto dicen que un aumento dañaría la competitividad global de Estados Unidos. El cambio iría en contra de una tendencia internacional en las últimas décadas de países que reducen la cantidad de impuestos que pagan las corporaciones para atraer nuevas inversiones.

Será un tema importante de negociación para la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos este año.

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